说到资产负债表和现金流量表之间的关系，很多人都说不出个所以然。资产负债表和现金流量表之间有什么关系？为什么我们要检查核对？

资产负债表和现金流量表之间，虽无公式关系，但表之间，却存在钩稽关系，企业通常也会使用钩稽关系，来检查报表是否正确。财务三大报表：资产负债表、现金流量表和利润表是相互关联的。

通俗来说，资产负债表的货币资金期末余额应该等于现金流量表的期末余额。但，如果钩稽关系对不上应该如何排查呢？服宝经常在后台收到这样的问题：“上个月还能对上，这个月怎么就对不上了？”

如果用友T+中资产负债表和现金流量表勾稽关系对不上，我们首先需要检查以下三个问题：

1.打开现金流量录入，找一下待分配的凭证有没有数据；

2.查现金流量统计表，看能不能和报表对的上；

3.确认现金流量表和资产负债表的差额是多少。

检查确认完之后，请跟着服宝，咱一步一步再具体操作：

用友T+解决方案

STEP1：先确认现金流量项目是否分配完全；

在【现金流量录入】处筛选“现金流量分配”为“待分配”；

 

STEP2：如果查询发现并没有待分配项目，说明现金流量项目都已分配，这时再看资产负债表和现金流量表的差额是多少，比如计算出差额是28.8，再去“现金流量统计表”里查询，发现该差额正好是属于“不影响现金流量的项目”一行。

 

STEP3：“不影响现金流量的项目”是指同一张凭证中现金流量科目既有借方发生，又有贷方发生，比如银行存取款业务等；这时我们可以去找此类凭证，检查它们的现金流量分配明细；

 

 

上图例子中可以发现，凭证中“银行存款”科目既有借方，又有贷方，但在现金流量分配明细中，只分配了流入13.5，没分配流出13.5，因此，造成了差额。

（注意：可能有多张凭证都会出现此类情况，请逐个检查）

STEP4：找到错误了怎么办呢？很简单，看到图上的“手工分配现金流量”吗？勾上它，就可以手工分配“流出”的那一笔。

正确的凭证流量分配如下：

 

以上就是我们在用友T+中资产负债表和现金流量表勾稽关系对不上的时候的解决方案。