CRS覆盖哪些类型海外机构的帐户?
存款机构(DeitoryInstitution):各种接受存款的银行或类似机构。
托管机构(CustodialInstitution):如果机构替他人持有“金融资产”(FinancialAsset,后文说明具体内容)并且金融资产和服务的相关收入超过总收入的20%,即符合CRS关于托管机构的认定,时间前提是过去的三年,如果机构存续不足三年则以存续时间为准。
投资实体(InvestmentEntity):如果某机构在过去三年(存续时间不满三年以存续时间为准)主要的经济活动(相关收入超过总收入50%)是为客户或代表客户进行以下一种或者几种业务,则会被认定为“投资实体”。
1、交易货币市场工具(支票、汇票、存单、衍生品等);外汇;汇率、利率、指数工具;可转让证券;商品。
2、个人和集体投资组合管理。
3、代表他人对金融资产进行投资管理。
如果某机构受其他CRS协议中规定的托管机构,存款机构,特定保险公司,上文所说的投资实体的管理,并且收入主要来源于金融资产的投资、再投资、交易,香港公司注册,则该机构也会被认定为“投资实体”。
特定保险机构(SpecifiedInsurance Company)从事有现金解约价值的保险业务和年金业务的保险公司或者控股公司。
需要指出的是,如果一家投资机构设立在非CRS参与国,那么这类实体应当被分类成”被动非金融机构”(Passive NFE)。这类机构与CRS参与国的金融机构发生关联时(例如在CRS参与国的银行持有账户),瑞成代办香港公司注册,消极非金融机构会被要求提供实际控制人的信息。
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香港公司注册优势
1、香港公司没有行业限制。??可以经营任何合法业务,而不必另外申请牌照;
2、香港是自由的商贸港口,物流进出自由:一般货物进出不征关税;香港资金进出自由,各种外币可以随时兑换调动;
3、香港公司税务政策与税率:香港税种少、税率低;
香港公司主要只有一种税:利得税,税率16.5%;
特殊消费品(如烟酒),进出征收关税。
4、利用香港度,创立香港品牌,提升公司国际形象;
5、允许空壳公司存在,允许进行离岸业务的操作;
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香港公司注册全套法定资料。
根据《香港公定条??例》第32章规定,公司成立后的全套法定资料如下:
1、公司注册证书
2、商业登记证 (从公司成立日起为期一年的有效期,杭州办理香港公司注册,按年续期)
3、《组织大纲及章程细则》
4、公司原子章及签名章 (各1枚,用以签署支票或其他文件)
5、公司钢印 (1枚)
6、法定文件(NC1表格,用以审批公司注册文件)
7、会计师文件一份(对于CI,BR,NC1及章程分别作出的核证文件)
8、股簿
9、公定文件簿 (statutory book),其中包括:
(a) 会议记录簿 (minutes book)
(b) 股东登记册 (register of members)
(c) 股份转让登记册 (register of transfer)
(d) 董事登记册 (register of directors)
(e) 公司秘书登记册 (register of secretaries)
10、公司注册信息卡
11、公司秘书卡
12、公司绿盒
注册香港公司后返程投资
在国内设立分公司子公司
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需要做律师公证
香港律师公证类别:
公司注册资料证明(包括香港公司以及境外公司等);
公司董事会决议证明;
(由中国委托公证人/律师事务所进行翻译)证明书《中外文译本相符证明》;
如果是香港公司全套公证认证,办理全套公证需要提供的资料:(包括BR、CI、NC1或AR1、章程)。
如果是国外营业执照公证认证,首先由当地国际公证人公证,然后送所在国外部认证,香港公司注册报税,后送中国使领馆认证。因为国外公司来中国成立公司,无论是代表处,深圳办理香港公司注册,独资公司还是合资公司;
在申请设立时,香港公司注册开帐户,都必须对其营业执照办理公证认证手续
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